Audit annuel d’assurances : checklist en 30 minutes pour dirigeants

Introduction

Pour une PME en Suisse, l’audit annuel de vos assurances n’est pas seulement une case à cocher : c’est une opportunité d’examiner votre protection face aux risques actuels et futurs, d’optimiser vos coûts et de renforcer votre gouvernance. Cette checklist d’audit assurances PME Suisse vous permet, en environ 30 minutes, d’identifier les points d’attention clés, de documenter les décisions à prendre et d’élaborer un plan d’actions clair.

Cet article vous donne une méthode structurée pour piloter votre audit, ce qu’il faut documenter, les questions à poser, les erreurs fréquentes à éviter et des mini-cas pratiques pour illustrer des scénarios concrets.

Pourquoi un audit annuel d’assurances ?

Un audit annuel d’assurances aide à aligner vos couvertures sur votre activité, vos paramètres de risques et votre gouvernance interne:

• Vérifier que vos polices couvrent réellement vos expositions actuelles (employés, biens, responsabilités, risques cyber, etc.).

• Assurer la conformité réglementaire et contractuelle de vos assurances.

• Documenter les changements d’activité et les adaptations nécessaires.

• Identifier les écarts, doublons ou lacunes dans votre portefeuille.

• Préparer des décisions chiffrables avec votre CFO, RH ou courtier.

Même si les obligations d’audit comptable ou financier ne s’appliquent pas directement à l’audit des assurances d’une PME, l’exercice s’inscrit dans une bonne pratique de gouvernance et de gestion des risques.

1. Préparation de l’audit (minutes 1–5)

1.1 Définir l’objectif de l’audit

Avant de commencer, décidez ce que vous voulez vérifier : conformité réglementaire, adéquation des garanties selon l’activité, cohérence des niveaux de couverture, coût des primes, performance des assureurs, ou préparation d’une renégociation.

1.2 Rassembler les documents clés

Documenter soigneusement facilite les contrôles et les décisions. Vous devez collecter :

• Copies de toutes les polices d’assurance en vigueur.

• Annexes, avenants et certificats d’assurance.

• Historique des sinistres sur les 3-5 dernières années.

• Détails de tous les bénéficiaires et contrats collectifs liés (ex : prévoyance).

• Tableaux de primes payées et échéances.

(Encadré “Ce qu’il faut documenter” ci-dessous)

Encadré – Ce qu’il faut documenter

• Nom de la police, assureur, numéro de contrat

• Garanties principales et annexes

• Limites et franchises par risque

• Montants de primes et dates d’échéance

• Historique des modifications du contrat

• Sinistres déclarés et décisions prises

1.3 Définir la portée et les parties prenantes

Inclure dans votre audit : les responsables financiers (CFO), RH selon les polices liées au personnel (assurance accidents, LAA obligatoire), le courtier ou assureur, et, si utile, votre conseiller juridique.

2. Revue des polices et avantages (minutes 5–15)

2.1 Identifier toutes les polices en place

Listez chaque police, sa finalité, le risque couvert et la valeur assurée. Pour une PME, les principales catégories sont généralement : biens/immeubles, responsabilité civile, prévoyance professionnelle, assurance accidents LAA, couverture cyber, flottes véhicules.

2.2 Vérifier l’adéquation des garanties

Pour chacune :

• Les limites sont-elles suffisantes au vu de vos risques actuels ?

• Les franchises sont-elles cohérentes avec votre tolérance au risque et budgets ?

• Les exclusions ou conditions particulières affectent-elles votre protection ?

2.3 Cohérence avec l’activité récente

Votre entreprise a-t-elle modifié : activité, structures juridiques, salariés, locaux, technologies ou marchés ? Chaque changement peut impacter vos besoins d’assurance.

Mini-cas pratique 1 – Nouvelle activité et assurance responsabilité

Une PME de services a introduit un service en ligne. Lors de l’audit, l’équipe découvre que la police responsabilité civile ne couvre pas les dommages liés aux services numériques. Ce point doit être corrigé pour éviter une lacune de couverture en cas de réclamation liée au nouveau service.

2.4 Vérifier les dates d’échéance et renouvellements

Notez chaque échéance de police et les conditions de préavis pour éviter des renouvellements automatiques défavorables.

3. Conformité et exigences légales (minutes 15–20)

3.1 Obligations d’assurance en Suisse

Certaines couvertures sont imposées par la loi suisse, telles que l’assurance accidents professionnels (LAA) pour les salariés. Vérifiez qu’elles sont bien en place et conformes.

Note : les exigences varient selon secteur et effectifs.

3.2 Conformité contractuelle

Assurez-vous que les polices respectent les obligations imposées par vos partenaires (bailleurs, clients, autorités). Une assurance responsabilité civile peut être requise par un contrat de fourniture.

4. Analyse des sinistres et performance des assureurs (minutes 20–25)

4.1 Historique des sinistres

Analysez les sinistres passés : fréquents, coûteux, récurrents ? Cette revue permet de décider si vos couvertures sont efficaces ou si des actions préventives sont nécessaires (formation, sécurité, protocoles).

Documentez pour chaque sinistre : date, nature, coût pris en charge, impact sur primes.

4.2 Évaluation de la performance des assureurs et courtiers

Passez en revue la réactivité, la clarté des décisions, la gestion des litiges et l’adéquation des conseils reçus. Ceci alimente vos arbitrages pour le renouvellement ou la mise en concurrence.

Mini-cas pratique 2 – Sinistre récurrent non couvert

Un sinistre dégâts d’eau a été déclaré deux fois en deux ans. L’audit révèle que la franchise est élevée et que l’assureur a refusé certains éléments au motif de clauses restrictives. Décision prise : renégocier les limites de couverture ou changer de partenaire pour optimiser la gestion des risques.

5. Décisions et plan d’actions (minutes 25–30)

5.1 Identifier les actions immédiates

Pour chaque point identifié : mettre à jour une police, corriger une franchise, ajouter une garantie, renégocier les conditions, ou planifier une mise en concurrence.

5.2 Chiffrer les arbitrages clés

Où possible, exprimez les décisions en termes d’impact financier : économies de prime attendues, coût des extensions de couverture, changements de franchise.

5.3 Documenter et communiquer

Rédigez un bref rapport d’audit interne avec les constats, décisions prises, responsabilités et échéances. Ce dossier constitue une preuve de gouvernance et de suivi des risques pour les instances dirigeantes.

Repères et check-list (actionnable)

| Étape | À faire |

| Audit préparation | Rassembler polices, sinistres, primes |

| Revue des garanties | Vérifier limites, exclusions, cohérence activité |

| Conformité | Obligations légales et contractuelles |

| Sinistres | Analyser fréquence, réponse assureur |

| Décisions | Plan d’actions court terme et KPIs |

Erreurs fréquentes et comment les éviter

• Audit superficiel sans documenter les décisions : Archivez toutes les pièces, décisions et justifications.

• Ignorer les changements d’activité : Toute évolution doit déclencher une revue des couvertures.

• Absence de comparaison de marché : Même si vous êtes satisfait, une mise en concurrence régulière est une bonne pratique.

• Ne pas impliquer le CFO/RH : Ces fonctions apportent des repères chiffrés et de conformité essentiels.

Questions à poser à son assureur/courtier

            1.         Quelles garanties couvrent précisément les risques liés à notre activité actuelle ?

            2.         Nos limites sont-elles suffisantes au regard des normes sectorielles ?

            3.         Quels changements d’activité ne sont pas couverts actuellement ?

            4.         Quelles exclusions doivent retenir notre attention ?

            5.         Comment nos sinistres passés influencent-ils nos primes futures ?

            6.         Peut-on optimiser nos franchises sans accroître notre risque résiduel ?

            7.         Quelle est la performance de votre gestion de sinistres (délais, taux succès) ?

            8.         Proposez-vous des services de prévention ou de réduction des risques ?

            9.         Quels benchmarks de marché pouvez-vous fournir pour nos polices ?

            10.      À quand remonte la dernière analyse comparative de nos couvertures ?

Conclusion

Un audit annuel d’assurances structuré aide les dirigeants et CFO de PME à piloter leurs risques, optimiser leurs couvertures et documenter leurs décisions. En 30 minutes avec cette checklist, vous pouvez identifier les points clés, décider avec clarté et renforcer votre gouvernance du risque.

Pour aller plus loin, planifiez une revue approfondie avec votre courtier ou consultant assurance pour les points complexes ou critiques identifiés.